come fare un'analisi finanziaria verticale

Scopri come eseguire un'analisi finanziaria verticale

All'interno dei processi amministrativi in un'azienda, saper fare un'analisi finanziaria verticale è uno dei più essenziali quando si monitora lo stato economico. Per questo motivo l'analisi finanziaria utilizza il sistema verticale, che consiste nel determinare in percentuale il peso che i conti hanno all'interno del bilancio analizzato.

Imparare a fare un'analisi finanziaria verticale è di grande importanza quando si stabilisce se un'azienda ha una distribuzione delle sue immobilizzazioni . In tal senso, tale ripartizione, affinché dia risultati positivi, deve essere equa e conforme alle esigenze finanziarie e operative.

D'altra parte, questo processo è anche chiamato analisi strutturale, dei bilanci o percentuali base cento . Pertanto, il suo concetto è semplice, le percentuali sono calcolate sui valori totali, facilitando come fare un'analisi finanziaria verticale . 

Ma come fare un'analisi finanziaria verticale e orizzontale?

Ci sono due termini che stanno molto attenti: indici finanziari e indicatori finanziari. Questi due elementi forniscono informazioni essenziali per orientare come fare un'analisi finanziaria verticale e la sua interpretazione .

Tuttavia, questa analisi finanziaria ha due strumenti per interpretare e analizzare chiamati analisi orizzontale e verticale. Quindi, un bilancio ben fatto deve partire dalla padronanza di come fare un'analisi finanziaria verticale e orizzontale.

Per questo motivo, nel prossimo segmento analizzeremo ciascuna di queste analisi per comprendere meglio le loro implicazioni all'interno del bilancio di un'azienda.

Analisi finanziaria verticale

Sapere come fare un'analisi finanziaria verticale è di grande importanza quando si determina quale percentuale rappresenta ciascun account nel totale. Per eseguire questo calcolo bisogna dividere il conto da determinare per il totale e poi procedere alla moltiplicazione per 100.

Pertanto, l'analisi verticale di un bilancio consente di identificare chiaramente come sono composti i prospetti contabili. Parimenti, l' interpretazione di tali informazioni permette di intravedere se una certa situazione contabile può essere negativa o positiva.

È opportuno tenere conto dei seguenti aspetti:

• La disponibilità (contanti e banche) non dovrebbe essere molto rappresentativa, poiché non è redditizio avere una grande quantità di denaro contante in cassa o in banca dove non genera alcuna redditività.
• Gli investimenti, purché redditizi, non presentano grossi inconvenienti in quanto rappresentano una quota significativa del patrimonio.
• Uno dei conti più importanti è quello dei clienti o conti attivi o vendite effettuate a credito. Questi implicano che l'azienda non riceve i soldi per le sue vendite, mentre deve pagare una serie di costi e spese per poterle realizzare.
• Il conto Rimanenze, se possibile, come tutti i beni, dovrebbe rappresentare solo il necessario.
• Per quanto riguarda le passività correnti, è importante che esse siano non rappresentative e debbano necessariamente essere molto inferiori all'Attivo.

analisi orizzontale

L'analisi orizzontale, dal canto suo, mira a determinare la variazione assoluta o relativa che ciascuna voce di bilancio ha subito in un periodo rispetto ad un altro. Determina qual è stata la crescita o la diminuzione di un account in un determinato periodo.

In precedenza, devi sapere come fare un'analisi finanziaria verticale in modo che con i risultati orizzontali puoi determinare il comportamento dell'azienda in un periodo specifico. Per questo viene indicata la variazione assoluta (in numeri) subita da ciascuna voce o conto di bilancio in un periodo 2 rispetto ad un periodo 1.

In questo modo si procede a determinare la differenza (sottrazione) del valore 2 dal valore 1 e la formula sarebbe P2-P1. Ma, per determinare la variazione relativa (in percentuale) di un periodo rispetto ad un altro, occorre applicare la regola del tre. Per questo, il periodo 2 viene diviso per il periodo 1, 1 viene sottratto e tale risultato viene moltiplicato per 100 per convertirlo in percentuale, lasciando la formula come segue: ((P2/P1)-1)*100. 

Come fare un'analisi verticale del conto economico?

Un'analoga analisi si può fare con il conto economico, ed è un processo più diretto e semplice per il quale vanno fatte alcune considerazioni:

• Puoi scoprire qual è il costo operativo più significativo. Per questo, viene calcolata la percentuale di ciascuna voce di spesa rispetto al reddito.
• Inoltre, puoi calcolare la percentuale di acquisti sulle vendite o sul reddito. Nelle aziende commerciali questo punto è molto importante, poiché acquistano per vendere senza trasformazione.
• È possibile calcolare il costo totale (esclusi gli oneri finanziari) sul reddito.
• Possiamo calcolare qual è la percentuale di spesa finanziaria sul risultato finanziario totale.

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