cos'è il flusso di cassa finanziario

Scopri tutto su cosa sia il flusso di cassa finanziario

Uno dei concetti principali che deve essere trattato in dettaglio quando si gestiscono le operazioni finanziarie di un'azienda è il flusso di cassa, che può essere più importante di quanto si pensi per la sua crescita. Infatti, un'azienda con solidi guadagni può avere problemi di liquidità e solvibilità se il cash flow finanziario non è gestito correttamente.

Il flusso di cassa, noto anche come flusso di fondi, consente di prevedere, rendere possibile una buona pianificazione finanziaria , prendere decisioni e controllare il reddito, con l'unico obiettivo di migliorare la redditività dell'azienda. Scopri di più su tutto questo leggendo di seguito.

Ma rispetto a tutto questo, qual è il flusso di cassa finanziario?

Può essere definito come l'afflusso e il deflusso di fondi da una società (misurati in un rendiconto finanziario) derivanti dall'acquisto e dalla vendita di beni e servizi. La gestione di queste informazioni è essenziale per motivi finanziari , poiché è direttamente correlata al bilancio , alle spese giornaliere, alle tasse, agli inventari, ai pagamenti delle buste paga, ai costi di magazzino e a qualsiasi altro costo operativo dell'azienda.

A proposito di rendiconti finanziari

Esistono modi per determinare lo stato di flusso di un'azienda, diretti e indiretti:

• Metodo diretto : In parole semplici, è il modo diretto di calcolare il rendiconto di flusso, che ci consente di determinare come viene generato il denaro in azienda e come viene speso.
• Metodo indiretto : Il flusso di cassa è determinato dall'utile ricavato dal conto economico per poi procedere alla sua depurazione fino al raggiungimento del saldo di cassa esistente nei libri contabili .

Elementi che compongono il rendiconto finanziario

Un modo per aiutare a capire cos'è il flusso di cassa finanziario può essere spiegando gli elementi che compongono le attività dei tipi di flusso, che elenchiamo di seguito:

• Operativi: comprendono tutti quei proventi e oneri che derivano dall'attività propria dell'azienda, che costituiscono la principale fonte di reddito per l'azienda in quanto rappresentano l'afflusso di denaro derivante dalla vendita di beni e servizi. A ciò si aggiungono gli eventuali aiuti pubblici o altre tipologie di reddito legate alle operazioni economiche effettuate.
• Investimento: misura la contabilità di base dei flussi di cassa in entrata e in uscita dagli investimenti effettuati in strumenti finanziari. Tendono ad essere attività con scadenza a breve termine e molto liquide; Inoltre, vengono registrate quelle spese associate ai suddetti investimenti come l'acquisto di macchine, edifici, tra gli altri.
• Finanziamento: questo è anche noto come flusso di cassa finanziario o flusso di cassa economico e si riferisce alla variazione del saldo di capitale di un determinato progetto. Sono altresì rilevate le perdite per merci e materie prime, il contributo in conto capitale per spese del personale o l'ammortamento delle immobilizzazioni.

Per finalizzare l'idea, la conoscenza di cosa sia il flusso di cassa finanziario è importante per mantenere un'azienda in funzione economicamente, poiché è necessaria un'attenta gestione delle sue risorse per evitare perdite importanti. Detto questo, se il tuo obiettivo è allenarti in quest'area, potremmo avere un'offerta per te nella prossima sezione.

Specializzati in gestione finanziaria

Speriamo che le informazioni che ti abbiamo presentato ti siano molto utili, ma se hai ancora qualche dubbio su cosa sia il flusso di cassa finanziario , puoi chiarirlo con un corso di specializzazione sull'argomento con Euroinnova.

Per essere più chiari, Euroinnova è una Business School online specializzata nella formazione di professionisti attraverso l'apprendimento a distanza, quindi ti invitiamo a sfruttare questa opportunità e professionalizzarti nella carriera dei tuoi sogni con Euroinnova.

Corsi Specializzati in Gestione Finanziaria