esempio di flusso di cassa

Sai cos'è un flusso di cassa e i suoi esempi? Impara qui!

Nelle aziende quando un certo tipo di progetto viene realizzato in un certo periodo è essenziale conoscere tutti i movimenti di entrate e uscite di cassa che si producono durante questo periodo , questo è noto come flusso di cassao flusso di cassa , essendo la risultante di tutti quei movimenti che generano un qualche tipo di entrata o spesa in azienda. Se vuoi saperne di più, ti invitiamo a continuare a leggere questo post.

Il flusso di cassa è identificato, dal Bilancio basato sui Principi Contabili Internazionali, come l'accumulo di attività liquide in un certo tempo, indica cioè la capacità di un'impresa di generare cassa al momento di effettuare un investimento . Resta con noi per saperne di più sul flusso di cassa e sui suoi esempi.

Esempi di flussi di cassa

Quando svolgiamo attività operative , di investimento o di finanziamento che generano liquidità in una determinata entità, è allora da qui che vengono prodotti questi flussi, come ad esempio:

• Incassi che provengono da contributi o imposte.
• Quei pagamenti che devono essere effettuati in contanti agli enti del settore pubblico, finanziando così le loro operazioni e progetti (esclusi prestiti o debiti ).
• Gli addebiti effettuati in base ai beni e servizi forniti da un'entità.
• Gli incassi e i pagamenti effettuati a entità assicurative per benefici e altri benefici fanno parte di ciò che è un flusso di cassa e dei suoi esempi.
• I pagamenti pertinenti che devono essere effettuati ai dipendenti.
• Pagamenti in contanti che vengono effettuati in relazione ad attività operative per imposte, sia per imposte sugli immobili che sul reddito, a seconda di come procede.

Metodi per la realizzazione di un flusso di cassa e loro esempi

È essenziale tenere conto del fatto che tali metodi si basano sui flussi di cassa operativi, originati dalla produzione e dalla fornitura di beni o servizi. Ci sono in realtà due metodi di questi flussi:

• Flusso di cassa con metodo diretto : viene eseguito quando vengono dettagliati i componenti principali di ciò che entrerà e uscirà nei fondi di cassa lordi che originano.

Questo metodo può essere difficile e, a sua volta, richiedere molto tempo, poiché qualsiasi azienda che utilizza questo metodo deve redigere un rapporto di riconciliazione richiesto dal Financial Accounting Standards Council. Tale riconciliazione si basa sul risultato netto e sul flusso operativo. Alcuni esempi del metodo diretto sarebbero:

• Il costo generato dalle vendite.
• I conti che devono essere incassati e pagati dallo Stato, a seconda dei risultati.
• Anche la relazione tra le vendite fa parte di ciò che è un flusso di cassa e dei suoi esempi .

• Flusso di cassa per metodo indiretto : questo, a differenza del precedente, stabilisce un flusso di cassa netto che viene prodotto dal risultato ottenuto nel tempo considerato. Al risultato netto vanno aggiunti o sottratti i proventi e gli oneri che non sono di natura operativa.

Questo metodo in quanto tale richiede una preparazione aggiuntiva e aggiustamenti successivi, oltre a non essere preciso come quello diretto. Ecco alcuni esempi del metodo indiretto :

• I cambiamenti che si verificano durante il periodo nell'inventario e, a loro volta, negli articoli che devono essere pagati e ricevuti che provengono dalle attività dell'operazione
• Qualsiasi azione il cui effetto monetario è legato all'investimento o al finanziamento.

Vantaggi e svantaggi del flusso di cassa e suoi esempi

Consente un miglior calcolo del controllo sul budget , aiuta a facilitare la determinazione delle esigenze di finanziamento e a valutare la possibilità per qualsiasi azienda di far fronte agli obblighi richiesti. Tutte queste informazioni sono vitali per qualsiasi investitore, amministratore o creditore.

È importante notare che il controllo dei flussi di cassa in formato Excel può avere molti svantaggi, questo perché è molto facile che questi fogli di calcolo vengano configurati in modo errato a causa di un errore umano minimo, inoltre, questo è uno strumento non ospitato in il cloud e può causare che, se questo file Excel in cui si trova il flusso di cassa, viene eliminato o danneggiato, tutte le informazioni finiranno per essere perse.

Ci auguriamo che le informazioni che abbiamo fornito ti abbiano aiutato a chiarire cos'è il flusso di cassa e i relativi esempi . e che ti è stato molto utile, ma se non sei rimasto soddisfatto e vuoi saperne di più, puoi approfondire questa conoscenza con Euroinnova ... continua qui sotto!

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