Cos'è il flusso di cassa

Cos'è il flusso di cassa e cosa nasconde la contabilità

La salute economica di un'azienda è determinata da indicatori come il flusso di cassa che riflettono lo stato finanziario di qualsiasi attività commerciale. Pertanto, sapere cos'è il flusso di cassa , come viene calcolato o i diversi tipi di flusso di cassa esistenti è fondamentale per tenere traccia della situazione economica dell'azienda. Vuoi sapere cos'è il flusso di cassa ? In questo post ti forniremo tutte le chiavi per poter utilizzare questo indicatore e rendere più flessibile la strategia di qualsiasi azienda in base alla sua liquidità

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Come in qualsiasi azienda o azienda, anche le aziende digitali devono sapere cos'è il flusso di cassa e imparare a calcolarlo per determinare la redditività di cosa sia un prodotto informativo . Tuttavia, queste imprese hanno alcune particolarità che le rendono diverse da altre aziende o imprese che non sono così digitali e che, se si vuole intraprendere questo tipo di attività, è necessaria una formazione specializzata . Tecnologie come big data, blockchain o l'uso di strumenti digitali tra molte altre aree sono conoscenze obbligatorie per coloro che vogliono iniziare il percorso dell'imprenditorialità in questo tipo di azienda. Iscriviti ora all'Euroinnova mba in digital business e non lasciare che nulla fermi le tue aspettative professionali

Cos'è il flusso di cassa?

Il termine flusso di cassa si riferisce a un altro concetto che è il flusso di cassa, che è un indicatore della salute finanziaria di una società o impresa, poiché spiega l'afflusso e il deflusso di denaro durante un periodo specifico. In altre parole, il flusso di cassa è un indicatore della liquidità di un'azienda

Come viene calcolato il flusso di cassa?

Dopo aver analizzato cos'è il flusso di cassa , ora è il momento di imparare a calcolarlo. In termini semplici, il flusso di cassa è la somma dell'utile netto dell'azienda, degli ammortamenti e degli accantonamenti

Gli ammortamenti e gli accantonamenti sono intesi come la perdita di valore dell'azienda, intendendo tali concetti come l'ammortamento dei beni dell'azienda in conseguenza del passare del tempo e dell'uso, o ammortamento imprevisto

Gli ammortamenti e gli accantonamenti sono inclusi in quello che è il flusso di cassa perché rappresentano la diminuzione delle attività della società, non un'uscita di denaro in quanto tale. In altre parole, si riferisce ai soldi che l'azienda non ha più.

Quali sono i tipi di flusso di cassa che esistono?

Esistono diversi tipi di flusso di cassa nelle aziende. La distinzione tra tutti viene fatta in base alle attività svolte da ciascuna impresa. Pertanto, si possono distinguere diversi tipi di flusso di cassa :

• Flusso di cassa operativo o di sfruttamento : si riferisce al flusso di cassa che, in relazione alla sua attività commerciale, entra ed esce dall'azienda.
• Flusso di cassa da attività di investimento : tale flusso è basato sugli investimenti della società, ovvero sui pagamenti derivanti dagli investimenti in attività non correnti e sugli incassi che derivano dal loro ammortamento a scadenza o dalla loro vendita.
• Flusso di cassa del finanziamento : è la liquidità che nasce dall'emissione di azioni o debito da cui viene sottratta la liquidità pagata come dividendi o riacquisto del debito. Se il risultato è positivo, è indicativo di più soldi da attività finanziarie che non lasciano l'azienda; e se è negativo, può avere origine nel rimborso del debito, nel pagamento dei dividendi o nel riacquisto di azioni.
• Flusso di cassa libero : calcolato sottraendo le spese in conto capitale dal flusso di cassa operativo. Il liquido rimanente è quello disponibile per utilizzarlo in progetti di espansione, acquisizione o per raggiungere la stabilità finanziaria dell'azienda.

Perché è importante calcolare il flusso di cassa?

Conoscere la liquidità che l'azienda ha a disposizione è un motivo sufficiente per calcolare il flusso di cassa di un'azienda. Ed è che, con il calcolo del flusso di cassa, si può proiettare la posizione di liquidità monetaria che l'azienda avrà in futuro. Questo fatto è molto utile in termini di anticipazione di eventuali imprevisti e modellare la strategia aziendale verso un miglioramento delle prestazioni.

Tuttavia, oltre che per chi gestisce o dirige una società, il calcolo del flusso di cassa è importante anche per analisti e futuri investitori, in quanto fornisce loro una visione realistica del bilancio della società, e se vi è qualche differenza tra il cassa che mostra lo stato patrimoniale e il rendiconto finanziario delle società.

Quali sono le differenze tra risultato e flusso di cassa?

Il risultato annuale nel conto economico fornisce informazioni su quali guadagni o perdite sono stati realizzati. Invece, il flusso di cassa mostra informazioni sul denaro guadagnato nel periodo di tempo analizzato. Inoltre, nel calcolo del beneficio sono inclusi sia i proventi che gli oneri non monetari (ammortamenti, storno fondi) che possono incidere sul risultato d'esercizio in aumento o in diminuzione dell'importo ottenuto

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