cos'è l'equivalente in contanti

Scopri con Euroinnova cos'è il cash equivalent

Questa volta dobbiamo parlarvi di cos'è l' equivalente in contanti , e la prima cosa che dovreste sapere è che in finanza abbiamo tutti chiaro cosa sia il contante, ma quando entriamo nell'argomento dei rapporti finanziari come il bilancio , troviamo una linea che spesso attira l'attenzione: contanti e mezzi equivalenti.

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Quando ci riferiamo alle disponibilità liquide, è importante sapere che sono anche considerate un buon indicatore della salute finanziaria dell'azienda.

Continua a leggere fino alla fine di questo interessante post, e scopri di cosa stiamo parlando.Continuiamo!

Cos'è l'equivalente in contanti?

Per iniziare bene lo sviluppo di questo argomento, comprendiamo che la liquidità include tutto ciò che riguarda le risorse che l'azienda mantiene con disponibilità immediata, come contanti e saldi in istituti finanziari.

Invece, ciò che è equivalente a denaro contante , comprende investimenti a breve termine e altamente liquidi , facilmente convertibili in somme di denaro, che sono soggetti a un rischio di variazione di valore non significativo.

Una volta analizzate queste definizioni, è necessario spiegare e tenere conto delle considerazioni che rendono efficace l'uso di ciò che è cash equivalent , intendendolo come il nostro tema centrale.

Continuiamo!

Rilevazione iniziale e successiva delle disponibilità liquide

Tutte le disponibilità liquide al momento della rilevazione iniziale devono essere rilevate al costo di acquisizione.

• Nell'ambito di quanto equiparato alla cassa rappresentata dai metalli, essi devono essere valutati al loro fair value alla data di chiusura del bilancio. Gli effetti delle variazioni di valore devono essere rilevati nel conto economico complessivo man mano che maturano.
• Le disponibilità liquide denominate in valuta estera devono essere convertite utilizzando il cambio di chiusura alla data di bilancio .
• Gli effetti di conversione devono essere rilevati nel conto economico complessivo man mano che maturano.
• Gli strumenti finanziari altamente liquidi devono essere valutati sulla base delle disposizioni del Financial Information Standard NIF C- 2 e degli investimenti in strumenti finanziari, a seconda dei casi; ad esempio, conti attivi e altri conti attivi, strumenti finanziari negoziabili e strumenti finanziari attivi per capitale e interessi.
• Analogamente, i rendimenti generati dalle disponibilità liquide e mezzi equivalenti devono essere rilevati a conto economico man mano che maturano.
• Il NIF C-1 stabilisce i parametri nella registrazione, valutazione e divulgazione dell'elemento contante, stabilendo inoltre cosa debba essere considerato tale oi suoi equivalenti.

La corretta classificazione delle attività che sono considerate cassa è di fondamentale importanza, in quanto rappresentano le risorse immediatamente disponibili per far fronte alle obbligazioni dell'impresa, ovvero ne rappresentano la liquidità.

Ora diamo un'occhiata agli equivalenti di cassa negli audit !

Revisione delle disponibilità liquide e mezzi equivalenti

Facciamo una piccola analisi dell'audit finanziario su liquidità e mezzi equivalenti , essendo un argomento rilevante per tenere la contabilità di un'azienda o di un'organizzazione, dove verranno toccati termini come contanti da contanti e banca, obiettivo di audit, controllo interno , procedure su piccola cassa, cassa generale e tonnellaggio, banca, riconciliazione bancaria, tra gli altri.

In questo senso dobbiamo:

• Quando si parla di controllo del contante e di ciò che è equivalente al contante, ciò si basa sulla determinazione con un certo grado di certezza che le operazioni di cassa ei saldi bancari siano adeguati e validi.
• Il revisore deve acquisire prove sufficienti per valutare se le disponibilità liquide e bancarie, così come appaiono in bilancio, riflettano correttamente tutte le voci di disponibilità liquide e mezzi equivalenti disponibili, in corso o in deposito presso terzi. ei saldi bancari riflettono una corretta ripartizione tra incassi ed esborsi.
• Solitamente, la revisione delle disponibilità liquide studia fondamentalmente l'adeguatezza e la validità delle operazioni e dei saldi, poiché l'adeguatezza e la validità di questi elementi descrive la situazione che si verifica quando non sono presenti errori o irregolarità.

Per concludere, la verifica del contante e di ciò che equivale al contante , è l'esame degli incassi e degli esborsi, cioè delle operazioni in contante e delle disponibilità liquide. Questo ha lo scopo di verificare le operazioni di cassa, le conseguenti disponibilità liquide e bancarie , focalizzandosi su un'organizzazione commerciale i cui introiti derivano dalle vendite, ma può essere applicato anche a qualsiasi tipo di società , comprese quelle senza scopo di lucro.

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